4.19.2018

除了夫妻贈與,還有更好的保全辦法?

常接到客戶的詢問,辦理夫妻贈與需要多久的時間和費用,若細問客戶的需求,其實有很大的機會省下相關費用。因為,許多人做夫妻贈與無非是想給對方一個保障,這時候可以考慮用信託或預告登記,也可以有類似的效果。我想,這世上沒有最好的登記辦法,因為每一位客戶都有自己背後的故事,每一個個案都有它適合的登記方法。



1. 夫妻贈與:
夫妻贈與是最有效的保全辦法,但是相對的也是花費最多的一種登記方法,若不是非不得已,實在不建議這種不計代價的方法。夫妻贈與可以申請不課徵土地增值稅,待下次買賣或贈與時才課徵,仍需繳納的則是契稅、印花稅、地政規費,契稅是依照房屋的評定現值核課6%,若想知道概略金額可以看房屋稅單上面的房屋評定現值*6%。夫妻贈與相對於信託,優點在於倘若日後出售,所得價金就是新所有權人(受贈人)的財產;夫妻贈與相對於預告登記,可避免房地被原所有權人的債權所影響。比方說:先生是某公司負責人,擔心日後公司經營的風險,規劃把名下房地夫妻贈與登記給配偶,倘若日後該公司或先生有債務問題,就不會影響到太太名下的財產。夫妻贈與代書費收費17000元含贈與稅申報,每增加一筆建物或土地+1750。

2. 信託登記:
所有權人把房地信託登記給希望受保障的一方,權狀上面的名字會改為受保障方,是為名義所有權人。信託登記根據信託目的會有不同效果,如果信託目的含有『處份不動產』,未來受託人(名義所有權人)就可以直接將房地產出售,不需經過原所有權人(真實所有權人)會同,不過出售所得價金仍需歸委託人所有,是為自益信託,自益信託好處是可以暫時省下土地增值稅、契稅...等相關費用,待真正移轉給新所有權人時才需要繳納稅、規費。如果信託目的沒有包含『處份不動產』,未來若要處分不動產,就需要先解除信託把產權回復到原所有權人身上再進行處分。信託登記每年需要向國稅局申報信託扣繳,也是另歪一個缺點信託登記代書費收費14000元,每增加一筆建物或土地+1750。

3. 預告登記:
倘若單純只是擔心對方拿房地產去抵押借款或者偷偷出賣,設預告登記應該是最經濟的辦法。預告登記可以保全其權利移轉之請求權,除非經預告登記權利人同意塗銷預告登記外,不得再做任何處分或設定負擔及影響預告登記權利人權益之一切行為。簡言之,一旦設定預告登記,除非希望被保障的一方去塗銷預告登記,否則這房子不能再新增抵押權(借款)或者過戶。不過預告登記也不是沒有缺點,倘若所有權人因債務問題被債權人向法院申請查封、假扣押,預告登記是無法對抗查封、假扣押的。告登記代書費收費:4000元,每增加一筆建物或土地+800。


同樣的,若長輩出資購置給兒女的不動產,又擔心晚輩拿房子去做二胎設定、偷偷把房子出售、偷偷贈與給配偶、或者拿到房產就對父母不肖,可以用信託或預告登記的方式來制衡,也不用擔心贈與過戶的高額稅、規費,還有日後財產交易所得稅(房地合一稅)的問題。



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4.17.2018

房子該登記誰的名字?

夫妻或男女朋友買房,最大的困擾往往是該登記在誰的名下,建議考量幾個重點來做決策:1、是否有重購退稅需求 2、貸款條件 3、主要出資者 4、家人意見

1、是否有重購退稅需求:
賣屋時需要繳納土地增值稅,如果符合土地增值稅的重購退稅要件,於兩年內一買一賣可申請退稅,而退稅的要件最重要的就是重購與出售的所有權人必須是同一人,因此若有出售舊屋的可能,舊屋是誰名下,新屋就登記在同一人名下較為合理。備註:財產交易所得稅的重購退稅登記於配偶也可以適用土地增值稅的重購退稅

2、貸款條件:
若雙方有公教人員、百大企業的條件,向銀行申請貸款往往會獲得比較好的條件;或者曾有貸款、信用卡遲繳記錄、負債比過高的狀況使得貸款受影響,登記名義人就應該以貸款條件較好的一方為登記名義人。當然這部份可以採用登記名義人與借款人不同人的方法來解決。例如:妻子小芳為家管沒有固定薪資收入,先生小明則在台積電上班,那麼以小芳為登記名義人(義務人)、先生為借款人(債務人)的方式來向銀行申請貸款。

3、主要出資者:
男女朋友若要買房共組家庭,那麼誰出資較多自備款就登記在誰的名下是個不錯的方法,若雙方出資各半也可以採用共同登記的方式,持分各半或者另議持分,都可以順利登記完成。不過要特別留意,若雙方未婚要共同貸款買房,有許多銀行會婉拒這類型案件,夫妻共同持分則沒有上述問題。

4、家人意見:
通常男女雙方在登記名義人都不會太計較,畢竟在共組家庭的初期都還處於蜜月期,有意見的往往都是家長,這種原生家庭的角力往往會造成雙方關係的裂痕。如果雙方都有出資那麼就登記雙方各半、貸款也共同負擔,只有單方出資那就登記在出資方名下,未來若有個萬一也比較不會有爭議。建議各位男性朋友,即便是男方出資,自己也能說服自己的長輩的話,大方地把房地登記在女方名下吧!有時女方或對方家長要的只是一種安全感,如果能主動釋出善意,相信未來跟岳父母的關係也會更加緊密的。

5、持有戶數限制:
2022年政府為了抑制暴漲的房價,限制自然人第三戶以上貸款只能四成,也就是說夫妻總計可以貸款四戶成數不受影響。但如果夫妻登記產權各1/2,就會各佔掉夫妻的戶數額度,另外一種狀況是登記給太太但是貸款人是先生,這種情形也會卡住兩個人的戶數限制,因此現階段登記人應以登記人與貸款人為同一人為佳。(備註:如果持有房地但是該房地沒有貸款,則不受戶數限制)


上述的第一點和第二點往往會有衝突:換屋族通常是先買屋裝修後入住,而後才出售舊屋,因此同一所有權人同時會有兩戶房子。銀行在認定首購與否都是夫妻個別認定,貸款銀行往往給首購比較好的利率條件,這時候就要考量究竟是要省土地增值稅,還是想要省房貸利息了。(2022年6月目前的貸款條件,首購約1.56%、非首購約1.75%)


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親愛的,房子該買誰的名字? 徐立杰/今周刊